Jak Uniknąć Podatku od Kryptowalut? Poradnik

Zastanawiasz się, jak uniknąć podatku od kryptowalut? Jakże byłoby pięknie, gdyby całość zysków kapitałowych z handlu kryptowalutami trafiała do naszych portfeli…

Pomarzyć zawsze można, ale marzenia nie zmienią rzeczywistości. A jaka ona jest? Niezbyt pozytywna — szczególnie dla polskich rezydentów podatkowych.

Niestety tak się składa, że nasz kraj nie ułatwia życia inwestorom. W Polsce po prostu nie opłaca się zarabiać na kryptowalutach. Dlaczego? O tym przeczytasz w artykule.

Ponadto — jako że sytuacja jest, jaka jest — podzielimy się z tobą sposobami na uniknięcie podatku. Bez obaw, każdy z nich jest w pełni legalny.

Jedyny minus to stosunkowo dużo zachodu przy załatwianiu formalności, ale czego się nie robi dla ochrony własnych pieniędzy przed fiskusem… Mamy rację?

Jeśli zarabiasz na kryptowalutach, na pewno zainteresujesz się tematem.

Jak Uniknąć Podatku od Kryptowalut?
Najpopularniejsze Giełdy 2024

Podatek od Kryptowalut: Najlepsze Giełdy 2024

Opodatkowanie kryptowalut w Polsce — jak wygląda?

Do polskiego podatku od kryptowalut należy podejść z dwóch stron.

Po pierwsze — kupno i posiadanie waluty wirtualnej nie podlega opodatkowaniu.

Co prawda w niektórych głowach rodzą się pomysły, aby pójść śladem zachodnich państw i w tej kwestii również zobowiązać pieniężnie inwestorów, ale póki co do tego nie doszło (na szczęście).

Innymi słowy: jako nabywca i posiadacz kryptowalut nie musisz rozliczać się z fiskusem.

Więc kiedy zapłacisz? Tutaj na arenę wchodzi druga kwestia, czyli obrót walutą wirtualną. Przychód z takiej aktywności podlega już opodatkowaniu. Oznacza to, że jako podatnik masz obowiązek rozliczyć się z transakcji kryptowalutami (przepis ten odnosi się zarówno do osób fizycznych, jak i przedsiębiorców).

W tym miejscu warto wyjaśnić, jak ustawa rozumie płatne zbycie wirtualnych aktywów. Otóż pod ten opis kwalifikują się:

• wymiana waluty wirtualnej na prawny środek płatniczy (np. polskie złotówki),
• wymiana na towar, usługę czy prawo majątkowe,
• regulowanie zobowiązań walutą wirtualną.

Jest tutaj jeden plus, mianowicie: ustawodawca nie przewidział podatku dla transakcji kryptowalutowych na linii krypto-krypto, czyli wymiany jednej wirtualnej waluty na inną (nawet jeśli na takim obrocie zarobisz).

Pozostało nam jeszcze najważniejsze, czyli odpowiedź na pytanie: ile wynosi polski podatek dochodowy od kryptowalut (nazywany również podatkiem belki)?

Kwota nie jest mała, bo obejmuje aż 19% przychodu.

Co prawda masz prawo do dokonania odliczeń podatkowych, czyli odejmiesz od przychodu wszelkie koszty jego uzyskania, zachowania, a także zabezpieczenia źródła przychodu.

Jednak nawet mimo to prawie 1/5 zysków oddana państwu to bardzo dużo.

Więcej o podatku od kryptowalut przeczytasz tu.

Podatek a działalność gospodarcza

Jesteś przedsiębiorcą?

Mamy złą wiadomość: niestety nie ma możliwości rozliczenia zysków kapitałowych z kryptowalut w ramach prowadzonej działalności gospodarczej.

Oznacza to, że osoby prowadzące własną firmę i jednocześnie inwestujące w wirtualne waluty nadal rozliczają przychód z tych ostatnich podobnie do osób fizycznych, czyli w podatku dochodowym PIT-38.

Kontrakty CFD są złożonymi instrumentami finansowymi. Wykorzystanie dźwigni finansowej niesie ze sobą wysokie ryzyko.
67% inwestorów detalicznych traci pieniądze, handlując kontraktami CFD u tego dostawcy.

Uniknięcie podatku poprzez odłożenie go w czasie

Pierwszy sposób na uniknięcie podatku od obrotu kryptowalutami jest stosunkowo prosty.

W tym przypadku wykorzystasz lukę w ustawie, o której pisaliśmy wcześniej, czyli brak podatku od transakcji krypto-krypto.

Metoda polega na tym, że zwyczajnie nie wymieniasz waluty wirtualnej na tradycyjną (ani na żaden towar, usługę czy prawo majątkowe).

Teraz jako inwestor zapytasz: „a co, jeśli zechcę zabezpieczyć zyski? Przecież wartość moich aktywów może w każdej chwili spaść!” To prawda, ale rynek kryptowalut oferuje ci rozwiązanie tego problemu.

Mamy tu na myśli stable coiny.

Jako że każda „stabilna moneta” to waluta wirtualna, która utrzymuje stałą wartość (najczęściej równą wartości dolara), bez problemu przechowasz w niej swój kapitał.

To prawie tak samo, jak wypłata zysków w złotówkach, euro czy dolarach.

Są tylko trzy minusy:

Jak już wspomnieliśmy, metoda pozwala ci jedynie odwlec nieuniknione w czasie. W jaki sposób?

Wszystko sprowadza się do faktu, że w podatku dochodowym rozliczasz cały rok kalendarzowy, a nie każdą transakcję z osobna.

Jeśli więc np. kupisz kryptowaluty w roku 2024 i na inwestycji zarobisz, ale nie chcesz zbyt szybko płacić podatku, nie spieniężaj zysku w tym samym roku.

Dzięki temu rozliczysz przychody z kapitałów pieniężnych np. nie w 2023, a w 2024 roku — a może nawet później. Teoretycznie (jeśli pozostawisz zysk w stable coinach) w ogóle nie musisz płacić podatku.

Problem pojawia się dopiero wtedy, gdy zechcesz wykorzystać zyski poza giełdą.

Zmiana rezydencji podatkowej

Polski obowiązek podatkowy zniesiesz w jeszcze jeden sposób.

Mianowicie: musisz przestać być rezydentem podatkowym w naszym kraju.

Jak to zrobisz?

Odpowiedź na to pytanie kryje się w ustawie o PIT. Ministerstwo Finansów (MF) określa w niej, że polskim rezydentem podatkowym jest osoba, która:

• posiada na terytorium kraju centrum interesów osobistych lub gospodarczych albo
• przebywa na terytorium kraju dłużej niż 183 dni w roku.

Warto tutaj dodać, że wystarczy spełnić jeden z powyższych warunków, aby uznać rezydencję podatkową. Dlatego jeśli np. przebywasz w Polsce mniej niż 183 dni w roku, ale masz na miejscu ośrodek interesów osobistych (np. rodzinę), nadal płacisz podatki w Polsce.

Czas pozostawania na terenie kraju to dość oczywiste kryterium, więc nie poświęcimy mu szczególnej uwagi. Jednak terminy „centrum interesów osobistych” lub „gospodarczych” mogą być mylące.

Warto je wyjaśnić, co zrobimy poniżej.

Czym jest centrum interesów osobistych?

MF tłumaczy, że chodzi tutaj o miejsce, z którym podatnik ma ścisłe powiązania osobiste. Mogą to być m.in.:

• więzi rodzinne lub towarzyskie,
• podejmowanie różnych aktywności (społecznych, kulturowych, politycznych, sportowych, etc.).

Jednak w praktyce urzędnicy zwracają uwagę przede wszystkim na najbliższą rodzinę, czyli małżonka, dzieci lub partnera.

Dlatego wyjazd z Polski całą rodziną w większości przypadków poskutkuje przeniesieniem centrum interesów osobistych tam, gdzie podatnik się udaje.

Natomiast jeśli wyjedzie tylko mąż (np. do pracy za granicę), centrum jego interesów osobistych nadal pozostanie w Polsce.

Jednak nie każdy ma rodzinę. Co w przypadku, gdy podatnik żyje sam i wyjeżdża z kraju?

Wtedy urzędnicy zwracają uwagę na to, gdzie taka osoba prowadzi samodzielne gospodarstwo domowe i w którym kraju udziela się towarzysko, kulturowo lub politycznie.

Kontrakty CFD są złożonymi instrumentami finansowymi. Wykorzystanie dźwigni finansowej niesie ze sobą wysokie ryzyko.
67% inwestorów detalicznych traci pieniądze, handlując kontraktami CFD u tego dostawcy.

Czym jest centrum interesów gospodarczych?

Adekwatnie do poprzedniego terminu, chodzi tu o miejsce, z którym podatnik ma ścisłe powiązania ekonomiczne. Co to oznacza?

Pod ów termin podlegają przede wszystkim:

• miejsce pracy zarobkowej,
• główne źródła dochodów,
• inwestycje,
• majątek (zarówno nieruchomości, jak i ruchomości) oraz lokalizacja, z której podatnik nim zarządza,
• kredyty, konta bankowe, etc.

Jak przestać być polskim rezydentem podatkowym?

Wiemy już, w jaki sposób prawo uznaje daną osobę za rezydenta podatkowego.

Teraz dużo łatwiej przyjdzie nam zmiana rezydencji, a co za tym idzie — uniknięcie podatku od zysków kapitałowych.

W takim razie jak to zrobisz?

Aby organy podatkowe nie zakwestionowały twojej zmiany rezydencji, musisz wykonać jak najwięcej czynności, które potwierdzą ten fakt.

Pierwszą kwestią jest przebywanie w Polsce krócej niż 183 dni w roku — to jest jeszcze stosunkowo proste.

Jednak ze zmianą ośrodka interesów życiowych będzie nieco ciężej.

W razie problemów z fiskusem przyda ci się jak najwięcej dowodów, że taka zmiana miała miejsce. Jak je zdobędziesz? Oto kilka najważniejszych kwestii:

• zmień miejsce zamieszkania (np. kup dom lub wynajmij nieruchomość w nowym kraju rezydencji podatkowej);
• sprzedaj ruchomości albo przerejestruj je do nowego miejsca rezydencji (np. samochód);
• wypisz się z partii politycznych, stowarzyszeń, organizacji, klubów i zakładów opieki zdrowotnej;
• rozwiąż swoje stosunki pracy, a ich źródła wygaś lub przenieś do nowego miejsca rezydencji podatkowej.

Warto tutaj dodać, że nie musisz konieczne zrywać wszelkich stosunków z Polską.

Dla przykładu: jeśli posiadasz nieruchomość w Polsce, twoje szanse na utratę rezydencji wcale się nie przekreślają. Możesz na niej nawet zarabiać w formie wynajmu.

Wtedy będzie cię obowiązywał ograniczony obowiązek podatkowy od przychodów uzyskanych w Polsce.

To samo tyczy się polskiego rachunku bankowego. Możesz go posiadać i nadal nie być tutejszym rezydentem podatkowym.

Ogólnie rzecz biorąc, organy podatkowe indywidualnie rozpatrują poszczególne przypadki.

Dlatego dla własnego bezpieczeństwa uzbrój się w odpowiednią ilość dowodów, że posiadasz rezydencję podatkową w innym państwie. W ten sposób pozbawisz fiskus argumentów, aby przypisać ci polską rezydencję.

Tutaj bardzo przydatnym dokumentem będzie certyfikat rezydencji podatkowej.

Jest to zaświadczenie wydane przez organ administracji danego państwa, że właśnie tam mieszkasz i płacisz podatki.

Kontrakty CFD są złożonymi instrumentami finansowymi. Wykorzystanie dźwigni finansowej niesie ze sobą wysokie ryzyko.
67% inwestorów detalicznych traci pieniądze, handlując kontraktami CFD u tego dostawcy.

Jak uniknąć podatku bez zmiany rezydencji podatkowej?

Zdajemy sobie sprawę, że nie każdy może zrezygnować z polskiej rezydencji podatkowej.

Chociażby dlatego, że ma na miejscu całą rodzinę (np. żonę i dzieci).

Jeśli jesteś w podobnej sytuacji, wiedz, że masz do dyspozycji jeszcze jedną opcję uniknięcia podatku od obrotu kryptowalutami.

Jaką?

Możesz przenieść portfel na rzecz spółki off-shore. Zakładasz ją w kraju, który oferuje szczególnie przystępne warunki podatkowe, a następnie realizujesz sprzedaż kryptoaktywów z poziomu spółki.

Jednak wiedz, że nie wypłacisz ich wprost, ponieważ wtedy obowiązywałby cię podatek PIT.

Jednak możesz korzystać z nich pośrednio z poziomu spółki, np. reinwestując. Ponadto masz do dyspozycji całą gamę wydatków, które wrzucisz w koszty.

Możesz też udzielać pożyczek.

Gdzie inwestować w kryptowaluty?

Handluj kryptowalutami na Binance

Binance to największa giełda kryptowalut na świecie. Codziennie przeprowadza transakcje o łącznej wartości 18 mld dolarów i obsługuje blisko 90 mln klientów. Ponadto wyróżnia się imponującą ofertą ponad 500 kryptowalut, w które zainwestujesz na wiele różnych sposobów.

Binance jest liderem, jeśli chodzi o różnorodność opcji zakupu cyfrowych aktywów.
Jeśli interesuje cię szybka i wygodna inwestycja, na giełdzie nabędziesz kryptowaluty bezpośrednio za pomocą karty płatniczej. Należy jednak pamiętać, że transakcja ta wiąże się z prowizją w wysokości 2%.

Alternatywnie możesz wykorzystać swoje saldo gotówkowe lub wybrać zaawansowane narzędzia handlowe, takie jak zlecenia rynkowe i limitowe.

Binance przyciąga także niskimi opłatami maker/taker (tylko 0,1%). Co więcej, obniżysz je dodatkowo o 25%, jeśli jesteś posiadaczem tokenów BNB.

Na giełdzie znajdziesz również platformę handlu P2P, gdzie kupisz kryptowaluty od osób trzecich. W tym przypadku masz do dyspozycji setki różnych metod płatności, ale ceny aktywów mogą znacznie odbiegać od tych na głównej giełdzie.

Poza tym Binance posiada także odrębną sekcję usług Web3, wśród których znajdziesz możliwość pasywnego zarobku ze stakingu, kopanie kryptowalut, rynek NFT i wiele więcej.

Zalety:

• Ponad 500 kryptowalut do kupna i handlu;
• Do wyboru rynek spot, margin, futures i opcje;
• Niskie opłaty transakcyjne (tylko 0,1%);
• Zaawansowane narzędzia analizy rynków;
• Multum dodatkowych możliwości ze świata Web3;
• Szereg zabezpieczeń chroniących aktywa klientów.

Kontrakty CFD są złożonymi instrumentami finansowymi. Wykorzystanie dźwigni finansowej niesie ze sobą wysokie ryzyko.
76.22% inwestorów detalicznych traci pieniądze, handlując kontraktami CFD u tego dostawcy.

Podsumowanie

Jak widzisz, istnieją metody na uniknięcie podatków.

Niektóre z nich są prostsze (patrz: odwleczenie w czasie), zaś inne sprawią ci więcej kłopotu (zmiana rezydencji czy spółka off-shore).

Jeśli jednak dużo zarabiasz na handlu kryptowalutami i polski podatek jest dla ciebie bolesny, na pewno są to opcje godne rozważenia.

Pamiętaj również, że odpowiedni pośrednik handlowy w znacznym stopniu wpływa na przyszłe zyski.

Dlatego polecamy brokera Binance, który regularnie wygrywa w naszych redakcyjnych testach.

FAQ

O jakiej kwoty obowiązuje podatek od kryptowalut?

Podatek od kryptowalut obowiązuje od dochodów z odpłatnego zbycia cyfrowych aktywów. Nie ma tu podziału na kwoty.

Jak rozliczyć podatek od kryptowalut?

Jako że aktualnie przychody z obrotu kryptoaktywami są rozliczane jako dochód z kapitałów pieniężnych, rozliczasz się za pomocą formularza PIT-38, a konkretnie — jego sekcji E.

Kiedy powstaje podatek od kryptowalut?

Wedle polskiego prawa podatek od kryptowalut powstaje w momencie ich wymiany na prawny środek płatniczy, towar lub usługę. Innymi słowy: kiedy sprzedajesz kryptowalutę z zyskiem.