Inwestycje Krótkoterminowe: Co To Jest? Przykłady, Bilans| Aktywa Obrotowe

Wedle art. 3 ust. 1 pkt 17 ustawy o rachunkowości, mianem inwestycji określa się aktywa nabyte w ramach działalności, celem osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości rynkowej, które dokonuje się w czasie.

Natomiast inwestycje krótkoterminowe (zwane również zbywalnymi papierami wartościowymi lub inwestycjami tymczasowymi) to rodzaj instrumentów finansowych, które mogą być łatwo zamienione na środki pieniężne, zazwyczaj w ciągu 5 lat. Wiele z nich jest sprzedawanych lub zamienianych na środki pieniężne po upływie zaledwie 3-12 miesięcy.

Zastanawiasz się jak w nie inwestować i zarobić? Czytaj dalej. Podpowiemy ci, jak obniżyć ryzyko inwestycyjne.

Gdzie inwestować krótkoterminowo? Najpopularniejsze oferty

Inwestycje krótkoterminowe: Najlepsze Giełdy 2023

Niektóre z powszechnych przykładów inwestycji krótkoterminowych to konta rynku pieniężnego, wysokodochodowe rachunki oszczędnościowe, obligacje rządowe i bony skarbowe. Zazwyczaj cechują się wysoką jakością i dużą płynnością aktywów lub narzędzi inwestycyjnych.

Inwestycje krótkoterminowe czasem odnoszą się też konkretnie do aktywów finansowych podobnego rodzaju, ale z kilkoma dodatkowymi wymogami. Po pierwsze — są one własnością firmy. Po drugie — to inwestycje przedsiębiorstwa, które mają zostać zamienione na środki pieniężne w ciągu jednego roku (licząc od dnia bilansowego).

Zapisywane są na odrębnym rachunku i występują w części dotyczącej aktywów obrotowych w bilansie firmy.

Kontrakty CFD są złożonymi instrumentami finansowymi. Wykorzystanie dźwigni finansowej niesie ze sobą wysokie ryzyko.
79.17% inwestorów detalicznych traci pieniądze, handlując kontraktami CFD u tego dostawcy.

Jak działają inwestycje krótkoterminowe?

Celem krótkoterminowej inwestycji (zarówno dla spółek, jak i inwestorów indywidualnych/instytucjonalnych) jest ochrona kapitału przy jednoczesnym generowaniu zwrotu podobnego do funduszu indeksów bonów skarbowych lub innego podobnego benchmarku.

Spółki o silnej pozycji gotówkowej będą miały w swoim bilansie rachunek inwestycji krótkoterminowych.

W rezultacie spółka może sobie pozwolić na inwestowanie nadwyżki środków pieniężnych w krótkoterminowe aktywa finansowe, czyli akcje, obligacje lub ich ekwiwalenty. W ten sposób ma szansę uzyskać wyższe odsetki niż te, które przypadłyby jej ze zwykłego rachunku oszczędnościowego.

Istnieją dwa podstawowe wymogi, aby przedsiębiorstwo mogło zaklasyfikować inwestycję jako krótkoterminową.

Po pierwsze — musi ona być płynna, jak akcje notowane na dużej giełdzie, która często handluje lub obligacje skarbowe. Po drugie — zarząd musi zamierzać sprzedać papier wartościowy w stosunkowo krótkim okresie (np. 12 miesięcy).

Zbywalne dłużne papiery wartościowe, tzw. “krótkoterminowe papiery wartościowe”, które zapadają w ciągu roku lub mniej (takie jak bony skarbowe i papiery komercyjne), również liczą się jako inwestycje krótkoterminowe.

Zbywalne kapitałowe papiery wartościowe obejmują inwestycje w akcje zwykłe i uprzywilejowane.

Zbywalne dłużne papiery wartościowe mogą obejmować obligacje korporacyjne, czyli obligacje wyemitowane przez inną firmę, ale muszą mieć również krótkie terminy zapadalności i powinny być przedmiotem aktywnego obrotu, aby mogły być uznane za płynne.

Przeczytaj więcej o inwestowaniu w akcje!

Przykłady inwestycji krótkoterminowych

Niektóre krótkoterminowe inwestycje i strategie stosowane przez korporacje i inwestorów indywidualnych obejmują:

• Certyfikaty depozytowe (CDs): Depozyty te są oferowane przez banki i zazwyczaj płacą wyższe oprocentowanie, ponieważ blokują środki pieniężne na dany okres. Są one ubezpieczone FDIC do 250.000 dolarów.
• Rachunki rynku pieniężnego: Zwroty na tych kontach ubezpieczonych FDIC przewyższają te na kontach oszczędnościowych, ale wymagają minimalnej inwestycji. Należy pamiętać, że rachunki rynku pieniężnego różnią się od pieniężnych funduszy inwestycyjnych, które nie są ubezpieczone FDIC.
• Rachunki skarbowe: Istnieje wiele rodzajów obligacji emitowanych przez rząd, takich jak obligacje, bony, obligacje o zmiennym oprocentowaniu i papiery wartościowe zabezpieczone przed inflacją skarbową (TIPS).
• Fundusze obligacyjne: Oferowane przez profesjonalnych zarządzających aktywami/firmy inwestycyjne, fundusze te są lepsze w krótszym okresie czasu i mogą oferować lepsze od przeciętnych zyski z tytułu ryzyka. Wystarczy pamiętać o opłatach.
• Obligacje komunalne: Obligacje te, emitowane przez lokalne, państwowe lub niefederalne agencje rządowe, mogą oferować wyższe zyski i ulgi podatkowe, ponieważ często są one zwolnione z podatku dochodowego.
• Pożyczki Peer-to-Peer (P2P): Nadwyżka gotówki może być wprowadzona do gry za pośrednictwem jednej z tych platform pożyczkowych, które dopasowują pożyczkobiorców do pożyczkodawców.

Przykład inwestycji krótkoterminowych z realnego życia

Na dzień 31 marca 2018 r., w sprawozdaniu kwartalnym, spółka Microsoft Corp. wykazała w swoim bilansie 135 mld USD inwestycji krótkoterminowych.

Sprawdź, jak kupić akcje Microsoft!

Największym składnikiem były papiery wartościowe amerykańskiego rządu i agencji, których wartość wyniosła 108 miliardów dolarów.

Kolejne pozycje to:

• obligacje/obligacje korporacyjne o wartości 6,1 mld USD,
• zagraniczne obligacje rządowe o wartości 4,7 mld USD,
• papiery wartościowe zabezpieczone hipoteką/aktywami o wartości 3,8 mld USD,
• certyfikaty depozytowe (CDs) o wartości 2 mld USD oraz
• papiery komunalne o wartości 269 mln USD.

Na dzień 31 marca 2018 r. firma Apple Inc. również posiadała inwestycje krótkoterminowe, notowane jako papiery wartościowe przeznaczone do obrotu, o wartości 254 mld USD.

Dwie główne inwestycje to papiery wartościowe przedsiębiorstw, których wartość wynosiła 138 mld USD, oraz papiery wartościowe skarbu państwa/agencji amerykańskiej, których wartość wynosiła 62,3 mld USD.

Inwestycja firmy w papiery komercyjne była warta 17,4 mld dolarów, a fundusze inwestycyjne – 800 mln dolarów.

Firma Apple posiadała również papiery wartościowe nie należące do rządu amerykańskiego, których wartość wynosiła 8,2 mld USD, oraz certyfikaty/depozyty terminowe w wysokości 7,3 mld USD.

Sprawdź, jak kupić akcje Apple!

Wartość papierów wartościowych zabezpieczonych hipoteką/aktywami wynosiła 20 mld USD, a papierów komunalnych 973 mln USD, co dopełniło wartość jej inwestycji krótkoterminowych.

Kontrakty CFD są złożonymi instrumentami finansowymi. Wykorzystanie dźwigni finansowej niesie ze sobą wysokie ryzyko.
79.17% inwestorów detalicznych traci pieniądze, handlując kontraktami CFD u tego dostawcy.

Gdzie inwestować? Ranking brokerów

Szukasz miejsca, w którym łatwo i tanio zainwestujesz w krótkoterminowe aktywa finansowe? W takim razie czytaj dalej.

Poniżej przygotowaliśmy dla ciebie ranking brokerów, którzy od dłuższego czasu dominują w naszych redakcyjnych testach.

Inwestycje krótkoterminowe — podsumowanie

Teraz już wiesz, że pod pojęciem “inwestycji krótkoterminowych” kryją się różnorodne aktywa finansowe, a sam termin jest bardzo szeroki. To duży plus, bo możesz inwestować na wiele sposobów, np. za pośrednictwem eToro.

Dodaj do tego fakt, że to jednocześnie świetna metoda na szybkie pomnożenie kapitału, a zrozumiesz, skąd popularność tego typu lokat. Jeśli chcesz, wypróbuj inwestycje krótkoterminowe samodzielnie — tylko nie zapominaj o ryzyku!